花一万多元注册成立了一家皮包公司，发布虚假的招商广告，骗取客户前洽谈生意，随后签订虚假合同，最终再以所生产产品不符合要求为由终止合同并拒绝退还保证金。而他们的目标则标准的是小微企业，每次骗取的金额相对较少，一般多为2万元至4万元。

　　就这样，在两年的时间里，这一诈骗团伙先后88次诈骗众多小微企业173.8万元保证金。2013年12月2日，经江苏省无锡市南长区检察院提起公诉，团伙主犯李明强因犯合同诈骗罪被判处有期徒刑6年6个月，处罚金6万元；王颖被判处有期徒刑11年3个月，处罚金10万元；张强被判处有期徒刑十一年零六个月，并处罚金10万元。

　　精心包装 皮包公司闪亮登场

　　2011年1月，李明强在街上闲逛时，偶遇老同学陈新（在逃）。得知翟新鹏做外贸生意且大发横财，生活窘迫的李明强随即向其取经。面对李明强的恳求，翟新鹏几经犹豫，终于道出独特的“生财之道”：吃透外贸行情，利用小微企业急于获取订单的心理，主动送生意上门，骗取对方的保证金。

　　经过一席指点，李明强茅塞顿开，因不熟悉外贸行情，狗咬刺猬无处下口，希望老同学能带一程，提供一些“下水道”。翟新鹏一再推脱，说做这种生意风险大，不到万不得已，最好不要涉足此道。经再三请求，翟新鹏同意与李明强合作，并答应提供资金，助其尽快上马。

    2011年3月，李明强欲开办恒源进出口公司，需要注册资金100万元——这可是笔巨款，去哪里弄这么多钱？他找了家中介机构，花了一万一千元，就办好了各种手续。从公司成立起，李明强就绞尽脑汁，开始全新的诈骗术生涯。

　　为了尽快开展业务，收回自己的投资，翟新鹏介绍王颖、张强等人给李明强当助手。经过精心包装，恒源公司以崭新的面貌，呈现在客户面前：办公环境整洁，操作流程规范，各种设施堪称一流；此外，墙上还挂着公司负责人和各级领导的合影，给人大有来头之感。其实，那些照片都是经过翻拍伪造的。

　　2011年11月2日，某工厂老板黄某翻阅报纸时，看到一则招商广告，对方声称急需加工一批服装，有意者请前来洽谈。由于欧美经济复苏乏力，许多外商取消了订单，一些长期往来的客户，考虑到成本、折扣等因素，纷纷去大型外贸企业进货，黄某的工厂陷入困境之中，面对空荡的车间和闲置的生产线，这则招商广告无异于一场及时雨。

　　黄某迅速找到镇江通达外贸公司，和该公司负责人就服装的具体规格、工艺要求和出货时间，进行深入细致的谈判。经过一番讨价还价，双方就合同条款达成一致，并交纳了几百元押金，签订了意向性协议。通达公司的负责人告诉他：“我们这里是分公司，无权签订正式合同，正式合同要到无锡的总公司去签订。”

　　几天后，在通达公司负责人陪同下，黄某来到无锡恒源公司。跨进陈设豪华的办公室，一幅幅公司负责人和各级领导合影的照片映入眼帘，这些身处高位的领导，经常在电视里见到，可谓如雷贯耳，形成一股强大的冲击波，震得黄某瞠目结舌。

　　风度翩翩的“王总”（王颖）接待了他，双方就合同的相关条款进行磋商，还提供了产品工艺单，要求必须保质保量按时交货。黄某满口答应，并表示达不到要求分文不取。双方顺利签约，合同数额高达数百万。根据合同规定，黄某当场支付了两万元保证金。

　　拿到合同后，黄某火速返回工厂，重新找来工人，突击赶制服装，经过日夜加班，终于赶出一批服装。他将样品送到恒源公司，接受对方验收。几天后，恒源公司电话通知黄某，生产的服装不符合外商要求，还寄来质量监督局的检验报告（系伪造），上面标明各种数据，以样品不合格为由终止合同，保证金不再退还。黄某只能自认倒霉，低价处理掉那批服装。

　　变本加厉 诈骗团伙疯狂吸金

　　哪怕最高明的骗术，终究经不起事实的检验。正当李明强等人自以为得计，继续大肆行骗时，不少客户来到恒源公司，要求退还保证金。李明强以各种理由加以搪塞，企图蒙混过关。对方硬是不依不饶，经常堵在公司门口，不让他们开门办公。有的客户甚至发出最后通牒，再不归还保证金，就去法院告他们。

　　在那难熬的日子里，李明强就像过街老鼠，到处东躲西藏，最后只能退还部分保证金，以防事态扩大，被人告上法庭。为了赖掉一些客户的保证金，李明强采用金蝉脱壳之计，重新注册了一家公司。王颖等人因分赃不匀，不愿与李明强合作，另开了一家外贸公司，八仙过海各显神通。

　　2012年11月，某合金工具厂接到电话，香港春潮贸易公司驻大陆地区的全权代表想来工厂考察，挑选产品供应商。见生意找上门来，厂长李某十分高兴，除了热情邀请对方前来指导工作，还将自己工厂的产品，大大吹嘘了一通。

　　一周后，李明强陪着一个操港台口音的中年人如约而至，经过一番交谈，厂长李某暗暗吃惊，对方原来是军火商，想定制一批“子弹头”。最近叙利亚局势动荡，战火四起，政府军和反对派打得不可开交，肯定需要大量子弹。这可是笔大买卖！军工产品利润丰厚，一旦拿到订单，将会获得大量资金，企业的发展也就不可限量。

　　李某施出浑身解数，起劲地介绍工厂的各种设备，竭力放大生产能力和制造水平，一心想博得对方的认可。经过实地考察，“全权代表”确定湖山合金工具厂为合作伙伴，当场签订了合同。根据合同规定，李某支付了六万元保证金。

　　为了拿下订单，李某想方设法改进工艺，更新机械设备，按照对方提供的图纸，迅速生产出样品。经专家反复实验，结果令人乐观：工厂生产的“子弹头”，装在枪弹的顶端，能将动物的腿骨击得粉碎。

　　样品寄出后，李某进入幸福的等待中，结果与愿望大相径庭，香港春潮贸易公司的回复令人失望：产品的精度和光洁度尚未达标，还须进一步完善。根据对方要求，李某先后汇去外汇转换费和差旅费；选用更好的配方，在产品质量上下功夫；付出大量人力物力，到头来却是南柯一梦。其实，李某的工厂设备简陋，技术落后，根本达不到生产军火的要求，倘若有点自知之明，也就不会上当受骗了。

　　2013年5月，李明强托人在镇江补办身份证时，得知自己被公安机关网上追逃。主动投案自首，如实供述了犯罪事实。此后，王颖等人随之落网，翟新鹏则潜逃在外。经审理查明，从2011年4月到2013年5月，以李明强为首的诈骗团伙，先后88次骗取客户保证金173.8万元，众多小微企业上当受骗。

　　新型合同诈骗盯上小微企业

　　据办案检察官周懿介绍，这是一起新型的合同诈骗案。以李明强为首的诈骗团伙作案时，与外地公司遥相呼应，在纸质媒体上刊登虚假广告，引诱被害人签订虚假合同，然后编造各种谎言，骗取客户的保证金。作案过程中，团伙成员组织严密，分工明确，诈骗效率高。

　　为了避免不必要的麻烦，李明强等人每次收取两万至四万元保证金，然后编造各种理由，想方设法占为己有。由于金额不算大，追讨又十分困难，不少受害人明知道上当受骗，也只能打掉门牙往肚里咽，最终选择放弃追讨。

　　“由于被害单位多为小微企业，且遍布全省各地，查处难度较大。此外，这类案件容易被视为商业纠纷，使诈骗团伙阴谋得逞，最终蒙混过关，严重破坏了小微企业的生存状态。” 周懿说。

　　据周懿介绍，小微企业诈骗案具有三大特点：首先是犯罪隐蔽性强，容易被视为商业纠纷。恒源公司是经过工商注册登记的外贸公司，注册资金高达百万元，这种经过伪装的皮包公司，往往显得比较正规，容易取得被害人的信任。案发后，被害人上门讨要保证金，公安机关经过查询，认为属于商事纠纷，建议双方协商解决。

　　其次，犯罪目标明确，受害者多为小微企业主。犯罪分子利用小微企业资金短缺、销售渠道少、急于获利的心理，专门针对小微企业设置骗局。他们先在纸质媒体上刊登工艺简单的外贸广告，引起小微企业注意。在洽谈合同时，利用对方急于求成的心理，以加工产品数量大、价格丰厚为诱饵，引诱对方签订合同。此外，犯罪分子利用小微企业怕麻烦、图省事的心理，收取少量的保证金，然后以产品质量不合格或者以无法实现担保为由，拒不退还保证金。

　　再次，犯罪危害性大，涉及范围较广。许多小微企业为了履行合同，购置大量的原材料和加工设备，造成极大的资源浪费，有的企业甚至因此破产。该案造成恶劣的社会影响，危害众多小微企业，一旦处置不当，极易引发负面舆情，不利于经济社会稳定。　　不少针对小微企业的诈骗案，作案手法隐蔽，一时难以查处。为了逃避处罚，嫌犯会不断设立新的公司，或者更换公司名称。因此，公安机关在侦查时，应注意收集同类报案信息，串并案源，提高前期侦查效果。

　　为了打击新型合同诈骗，维护社会和谐稳定，周懿认为，近年来，犯罪分子设立皮包公司，诈骗数量呈上升趋势，使众多企业蒙受巨大损失。工商和税务部门应相互联动，加大对公司登记的审查力度。

　　不少针对小微企业的诈骗案，作案手法隐蔽，一时难以查处。为了逃避处罚，嫌犯会不断设立新的公司，或者更换公司名称。因此，公安机关在侦查时，应注意收集同类报案信息，串并案源，提高前期侦查效果。

　　在涉众型诈骗案件中，被害人对挽回损失，具有强烈的意愿。基于此，司法机关要加大追赃力度，及时查封和冻结被告人的财产，并督促被告人尽快清退赃款，切实维护被害人的权益。